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進(jìn)口信用證
一、產(chǎn)品定義：
進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)是根據進(jìn)口商的申請，向出口商開(kāi)出信用證，當我行收到出口商委托銀行寄來(lái)的全套信用證項下的單據后，經(jīng)審核單證相符，即對出口商或其指定人作承兌或付款，進(jìn)口商應到我行辦理對應的承諾或付款手續以換取全套單據用于提貨的一種結算業(yè)務(wù)。
其操作主要包括：開(kāi)證前審查、開(kāi)證、修改、審單、付款/承兌等。
二、產(chǎn)品功能：
將出口商和進(jìn)口商的商業(yè)信用轉化為銀行信用，為進(jìn)口商提供資金融通，促成更多貿易機會(huì )
三、適用對象：
符合以下條件的公司客戶(hù)：
1. 經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權的外貿企業(yè)、生產(chǎn)企業(yè)和外商投資企業(yè)等經(jīng)濟實(shí)體，并已辦理年檢。
2. 符合我行貸款基本制度規定的客戶(hù)條件。
3. 開(kāi)證申請人必須是國家外匯管理局“對外付匯進(jìn)口單位名錄”上的在冊單位。不在冊的單位申請開(kāi)證，均須持有開(kāi)證申請人所在地外匯管理局審核其真實(shí)性的“進(jìn)口付匯備案表”。
4. 開(kāi)證申請人原則上是各信用證業(yè)務(wù)經(jīng)辦行的轄內企業(yè)，并在經(jīng)辦行開(kāi)有基本往來(lái)賬戶(hù)，與我行有良好的結算業(yè)務(wù)往來(lái)，結算記錄良好。
5. 開(kāi)證申請人須有穩定的人民幣或外匯收入來(lái)源，經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄、經(jīng)濟效益良好。生產(chǎn)性企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，信譽(yù)、收付匯狀況良好；貿易性企業(yè)進(jìn)口貨物有明確的銷(xiāo)路，市場(chǎng)良好。
四、操作規程：
?。ㄒ唬╅_(kāi)證前審查
1. 申請?？蛻?hù)申請辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)應提供以下材料：
?。?）開(kāi)證申請書(shū)，并加簽章。
?。?）貿易合同副本。
?。?）國家外匯管理局備案表、外經(jīng)貿部（委）核準批件、進(jìn)口批文等。
?。?）首次申請開(kāi)證的應提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執照。
2. 扣減授信額度
對于非我行授信客戶(hù)，應交存100％保證金。對于我行優(yōu)質(zhì)授信客戶(hù)，可為其提供減免保證金開(kāi)證服務(wù)，即客戶(hù)在我行授信額度內提出申請，由我行相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審查，并提出審查意見(jiàn)，經(jīng)我行有權人審批同意后，與客戶(hù)簽訂《減免保證金開(kāi)證合同》，減收或免收客戶(hù)保證金。
3. 《開(kāi)證申請書(shū)》的審核
?。?）《開(kāi)證申請書(shū)》上的簽章是否其全。
?。?）應注意審核信用證的種類(lèi)與付款期限是否相一致。如果信用證為可轉讓信用證，應指定通知行為轉讓行，并要求其通知轉讓細節。
?。?）開(kāi)證申請人必須與合同的進(jìn)口方一致，與開(kāi)證申請書(shū)背面所蓋公章名稱(chēng)一致。
?。?）信用證的受益人。一般情況下，信用證的受益人應與合同的出口方一致。
?。?）信用證的有效期不應早于開(kāi)證日期。除背對背信用證和付款信用證外，信用證的有效地點(diǎn)一般在受益人所在國。
?。?）申請書(shū)上的幣別應為自由兌換貨幣，信用證金額大小寫(xiě)必須相符；如果信用證的金額非發(fā)票金額或合同金額，應注明匯票付款金額與發(fā)票金額的比例。
?。?）匯票的付款人應為銀行，不能是開(kāi)證申請人。信用證可以要求提交匯票，也可以不要求提交匯票。如果是付款信用證，則付款人一般應為開(kāi)證行；如果為議付信用證，可指定議付行，亦可由任何銀行議付；如果為遲期付款信用證和承兌信用證，則原則上付款人應為開(kāi)證行。
?。?）如信用證未規定最遲裝運日期，最遲裝運日期不得遲于信用證的有效期。如信用證未規定交單日期，則交單日期不得遲于裝運日期后21天，同時(shí)應在信用證有效期內。
?。?）申請人應在開(kāi)證申請書(shū)上注明是否允許分批裝運、是否允許轉運。
?。?0）在信用證要求海運提單且不允許轉運的情況下，裝運地和卸貨地都應是港口，即裝貨港和卸貨港。
?。?1） 單據條款。商業(yè)發(fā)票，應注明提交正／副本單據的份數、簽發(fā)人以及要求所載的內容等；運輸單據，業(yè)務(wù)人員應仔細審核運輸單據條款，對于遠洋運輸，一般應要求 提交全套海運提單或航空運單，一般不可使用貨物收據。航空運單屬非物權單據，在法律上僅是一種收據。貨到目的地，航空公司向收貨人發(fā)出提貨通知，收貨人即 可提貨。在此單據下，開(kāi)證行應注意落實(shí)相應付款保證；保險單據，使用CIF價(jià)格條款，由受益人投保，開(kāi)證申請書(shū)上應注明需要出具保險單的種類(lèi)、保險險別、幣種、投保金額或比例等；銀行費用。開(kāi)證申請人應在開(kāi)證申請書(shū)中明確我行及國外銀行費用由誰(shuí)承擔。
?。ǘ╅_(kāi)證
1. 我行對開(kāi)證申請書(shū)內容的合規性與表面一致性審核無(wú)誤后，對外開(kāi)出信用證。
2. 信用證開(kāi)證申請書(shū)是銀行開(kāi)證的依據，所開(kāi)信用證必須與開(kāi)證申請書(shū)完全一致。
3. 通知行的選擇。
申請人指定通知行為我行代理行，我行應選擇申請人指定的銀行為通知行；若指定的通知行非我行代理行，我行應洽申請人更改通知行，如申請人堅持使用指定的通知行，可選擇我行代理行進(jìn)行轉通知。
申請人未指定通知行。（1）選擇受益人所在地我行境外分行；（2）選擇受益人所在地我行代理行；（3）如受益人所在地我行沒(méi)有境外分行和代理行，可選擇受益人所在地我行代理行的分行通知。
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開(kāi)證后，根據客戶(hù)申請，還可對信用證進(jìn)行修改和撤銷(xiāo)。
1. 信用證修改應由開(kāi)證申請人提出，并提交《信用證修改申請書(shū)》。
2. 國際業(yè)務(wù)部門(mén)受理后，應了解客戶(hù)修改信用證的原因是否對開(kāi)證行由潛在風(fēng)險，審核客戶(hù)改證內容。
3. 修改內容審查審批后，將材料遞交分行國際業(yè)務(wù)部門(mén)審核手續是否其全；內容是否清楚、合理，與原條款是否沖突；超權限的，是否經(jīng)有權行審批。
4. 修改信用證。注意通知行必須是原信用證通知行并注明本次修改的次數。
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1. 審單是進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)重要的處理環(huán)節，是開(kāi)證銀行是否履行付款責任的主要依據。根據UCP600規定，開(kāi)證行處理單據的時(shí)間最遲不應超過(guò)收到單據后的5個(gè)銀行工作日。
2. 單據處理方式。
國際業(yè)務(wù)部門(mén)應在收單后的3個(gè)工作日內出具處理意見(jiàn)。
3. 審核單據
?。?）國際業(yè)務(wù)部門(mén)收到國外銀行寄來(lái)的全套信用證項下單據后，應首先審核國外銀行BP面函的有關(guān)內容并注意以下幾點(diǎn)：議付／交單日期是否與信用證要求相符；單據種類(lèi)與份數是否與所附單據相符；單據種類(lèi)、名稱(chēng)與份數是否與信用證要求相符；寄單行在BP面函上是否表提不符點(diǎn)及其處理意見(jiàn)；寄單行的付款指示、索匯路線(xiàn)是否明確；是否一次寄單；寄單行的特殊指示。
?。?）對信用證項下單據進(jìn)行審核。主要單據的審核要點(diǎn)：
?、?匯票的審核。應注明“匯票”字樣；應注明正確的信用證號；匯票金額是否與信用證相符，金額大小寫(xiě)是否一致；匯票的付款期限是否與信用證規定相符；匯票的出 票日期和地點(diǎn)是否正確；匯票的付款人是否與信用證規定相符；匯票是否由受益人簽署；如需背書(shū)，是否正確背書(shū)；匯票上的內容是否與其他單據相符。
?、谏虡I(yè)發(fā)票的審核。是否注明“發(fā)票”字樣；是否由受益人出具，除非信用證可以轉讓?zhuān)l(fā)票表面上看來(lái)必須是由受益人出具；是否作成申請人抬頭；貨物描述、單價(jià)、總價(jià)是否與信用證規定相符；貿易條件或稱(chēng)價(jià)格條款是否與信用證相符。
?、圻\輸單據的審核。運輸單據的審核應符合UCP500第23－33條的規定。
?、鼙ｋU單據的審核。保險單據的名稱(chēng)是否與信用證規定相符。所提交的份數是否與信用證規定相符；是否由保險公司或承保人或其代理人開(kāi)立及簽署；簽發(fā)日期不得遲于運輸單據的簽發(fā)日期；保險金額和幣種是否與信用證規定相符，或符合UCP500第34條的規定；顯示的內容是否與信用證的規定和其他單據的內容相符；信用證規定需在保險單據上注明的其他內容是否已注明。
?、萜渌麊螕膶徍艘c(diǎn)。單據名稱(chēng)是否正確，與信用證規定是否相符；貨物描述是否與信用證規定和其他單據相符；是否由信用證指定的簽發(fā)人簽發(fā)；內容是否與信用證的規定和其他單據相符；信用證規定需在單據上注明的其他內容是否已注明。
?。?）其他審核要點(diǎn)
?、偃缧庞米C指定銀行議付／承兌／付款／延期付款，單據應由指定銀行提交。
?、谌绻芤嫒酥苯釉陂_(kāi)證行柜臺交單，除對單據進(jìn)行審核外，還應在信用證正本上作背批。
?、廴缧庞米C指定銀行議付／承兌／付款／延期付款，對于非指定銀行交來(lái)的單據，一般情況下，收單行應要求指定銀行確認，以確保該信用證不會(huì )被重復使用。
?、軐τ谛庞米C未規定提交的單據，我行不予審核，可視情況退還寄單行或將其照轉，我行對此不承擔責任。
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1. 付款。信用證項下的付款方式可以有單到開(kāi)證行付款或向償付行電索匯、信索匯付款，我行原則上只使用單到開(kāi)證行付款的方式。單到開(kāi)證行付款處理程序：
?。?）己收取全額同幣種保證金或開(kāi)證申請人已交存全額同幣種付匯款項的，借記開(kāi)證申請人保證金賬戶(hù)或開(kāi)證申請人賬戶(hù)，辦理對外付款手續。
?。?）如所收取保證金或開(kāi)證申請人賬戶(hù)備付款項非信用證幣種，應按現行有關(guān)售付匯管理規定辦理相應的售匯或套匯手續，對外付款。
?。?）開(kāi)證申請人開(kāi)證時(shí)在授信額度內減免保證金的，應及時(shí)通知客戶(hù)部門(mén)落實(shí)備付款項。
?。?）如果承兌匯票的權利已被轉讓?zhuān)瑧笄笆窒蛭倚写_認后，我行方可在到期日對索匯方付款。
?。?）信用證付完后，應在信用證檔案上加蓋“已結”字樣，與未結卷分開(kāi)保管。
2. 承兌。
?。?）如果寄單行要求我行在匯票上承兌并寄回，我行承兌時(shí)，應在跟單匯票的有效部位承兌。承兌內容包括：承兌字樣、承兌日期、有權簽字人簽字等。只能承兌一張匯票，以免兩張匯票流通到不同的正當持票人手中，我行對外承擔雙重債務(wù)。
?。?）如果寄單行不要求寄回匯票，我行一般應使用SWIFTMT754或加押電傳對外承兌，并于承兌到期日對寄單行付款。
?。?）如果確定承兌后，開(kāi)證申請人申請延長(cháng)付款期限，國際業(yè)務(wù)部門(mén)應按開(kāi)證程序認真審查開(kāi)證申請人的財務(wù)狀況和償債能力的變化情況，按照有關(guān)規定經(jīng)有權部門(mén)審批同意后方可辦理。付款期限的延長(cháng)必須得到信用證各有關(guān)當事人同意后方可生效，否則，開(kāi)證行必須在付款到期日對外付款。
3. 拒付。
國際業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)現單據存在不符點(diǎn)，且開(kāi)證申請人不接受不符點(diǎn)，我行應采取以下方法處理：
?。?）在收到單據后的7個(gè)銀行工作日內對外拒付，在對外拒付電文中下次列明所有的不符點(diǎn)，聲明因單據存在不符點(diǎn)，我行拒絕付款／承兌，代為保管單據，聽(tīng)候處理。
?。?）如寄單行電提不符點(diǎn)，我行應首先征求開(kāi)證申請人的意見(jiàn)，在征得開(kāi)證申請人的書(shū)面確認后，或對外拒付或接受電提不符點(diǎn)，并電告寄單行。在電提不符點(diǎn)被接受后，如果開(kāi)證行在審核單據時(shí)發(fā)現了新的不符點(diǎn)，開(kāi)證行仍可以在收到單據后的7個(gè)工作日內對外拒付。
?。?）拒付后的處理
對外拒付后，我行應區分不同情況進(jìn)行如下處理：
?、偃缃?jīng)進(jìn)出口雙方協(xié)商同意接受單據的，及時(shí)通知寄單行請其授權放單，并辦理對外付款／承兌手續。
?、谌玳_(kāi)證申請人堅持不接受不符點(diǎn)的，我行應及時(shí)將全套正本單據退還寄單行，由進(jìn)出口雙方自行解決。二次寄單的情況下，在收到第二套單據時(shí)應確認是否收到第一套單據，然后將兩套單據全部退回。
